【通用】備用金管理制度
在不斷進步的時代，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的備用金管理制度，希望能夠幫助到大家。
備用金管理制度1
第一章、總則
第一條、目的
為了加強公司（包括各子公司、部門、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條、名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開支、 業務采購、差旅費等，以現金或網銀轉賬方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第三條、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
第四條、管理原則
實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
第二章、備用金管理
第五條、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，需從 OA 中提請“借款單”，“借款單”
經審核無誤后才能辦理付款手續。填寫借款單，必須填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業務使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。
2、借款人員完成業務后應在三日內在 OA 中提請“日常費用報銷單”或“差旅費報銷單”，并經主管領導審批后，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經部門負責人及總經理同意后，方可延期。
第六條、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過 5000 元，超過 5000 元的`材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條、項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每項目 1 萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。
第八條、其他備用金
其他借款，根據實際情況核定金額。
第九條、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準后提請財務部，財務部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請總經理審批，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
第十條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
第十三條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
第十四條本制度自董事會審議通過之日起實施。
備用金管理制度2
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務選購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員專心敏捷地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發覺嚴厲處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的'管理要求。
5、備用金借款和報銷手續
5.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取"借款單'，財務人員依據實際需要向借款人發放"借款單'，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的"借款單'各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
5.2借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取"報銷單'，填寫好"報銷單'的各項規定資料，并經主管經理審批后，再將"報銷單'回到財務部辦事處，財務人員依據財務制度規定仔細審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
5.3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱"備用金'臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應準時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6.1因業務緣由長期借用備用金的人員可由財務部辦事處依據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥當保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2財務部辦事處應當根據借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月準時清理。
6.3借用備用金的人員應準時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6.4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
備用金管理制度3
一、本制度適用于公司各部門、各項目部。
二、儲備基金的范圍
1、買方零星購買備用金；
2、個人因公出差零星費用留出；
3、定期零星開支儲備基金；
4、該項目也作為財務人員的儲備基金；
5、其他儲備基金。
三、實行備用金制度，有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，提高工作效率，但必須專款專用，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經發現，將嚴肅處理。
四、小額現金的貸款和報銷程序；小額現金管理系統
1、員工臨時需要借用備用金時，先向財務部索要“借條”。財務人員會根據實際需要將“借款單”一式兩份發給借款人。借款人按規定格式填寫借款單，按程序辦理簽字手續。財務人員應核對已簽字的“借款單”內容是否正確、完整，核對無誤后方可辦理付款手續。
2、借款人辦理完業務后，應在三天內向財務部索要《報銷單》，填寫《報銷單》的各項規定，經主管領導審核后，將《報銷單》交回財務部，財務人員根據財務制度認真核對無誤后辦理報銷手續。
3、借款人在辦理報銷手續時，財務人員應查閱“零用金”明細賬，查明報銷人員的原借款金額，報銷超支部分應及時還給他。如果金額低于報銷后的零用金金額，財務人員應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬目。
4、因業務原因長期借用備用金的`人員，可根據實際情況經財務部門批準，預留固定數額的現金并指定使用范圍；使用部門必須設立專人管理備用金，備用金經理必須妥善保管
2、員工因公出差借款，根據預計出差天數、往返差旅費、住宿費等費用確定借款金額。
3、每個項目的備用金暫定為每周1—5萬，視每個項目情況而定。特殊情況下，項目經理應事先向總經理說明情況，獲得批準。
4、其他貸款，根據實際情況核定額度。
不及物動詞小額現金使用的批準權
備用金的使用應由部門負責人簽字批準，部門負責人是備用金貸款的第一責任人。
七、財務部應按照貸款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金明細賬，并按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內核銷。對于無故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財務部有權從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。
九、各種儲備資金，必須在年終進行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時，必須在年末重新辦理貸款手續，當年貸款必須核銷。
十、本制度由公司財務部解釋和修訂。
備用金管理制度4
為了加強公司對有關部門及公司駐外地辦事處備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
本制度適用于公司各部門及公司駐外地辦事處
一、備用金范圍
1、采購人員零星采購備用金
2、個人因公出差零星開支備用金
3、研發項目零星開支備用金
4、駐外辦事處零星開支備用金
5、其他備用金
二、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
三、備用金借款
1、公司人員需臨時借用備用金時，先到部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續：借款人填寫《借款單》→部門領導簽字→財務主管簽字→財務領款。
2、公司財務人員應建立“借款單”臺賬，在報銷人員報銷時，財務人員應先核銷該報銷人員的“借款單”。對報銷總額超支“借款單”金額部分支付現并退還該報銷人員原“借款單”，對報銷總額低于“借款單”金額的`部分應讓該報銷人員退回余額以結清原“借款單”。
3、公司人員因公借款原則上是因一筆業務借一次款，此筆借款不核銷，不允許第二次借款
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍，使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，并按月報銷當月的費用。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
四、備用金額度
1、采購員借用的零星采購備用金，每月不得超過20xx元，每月底采購人員報銷一次用備用金采購的材料（憑合法票據）。財務部將采購備用金控制在20xx元。如特殊情況單筆現金采購超過20xx元，由采購部門按規定程序申請，經審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付。
2、公司員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費、施工費和現場購材料等支出核定借款額度，借款額度由部門領導批準，財務部審核。最高限額度不能超過5000元，如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務副總審批。
3、研發項目備用金，以研發部門為借款單位，備用金額度500元，用來處理臨時特殊材料的采購，其它費用支付按報銷程序處理。
4、公司駐外辦事處備用金，由財務部按照領用人員工資的80%左右領取（取整數）。如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務副總審批。
5、其他借款，根據實際情況核定金額。(經核定每月運費備用金20xx元、售后購車票備用金3000元)。
五、備用金使用審批權限
備用金使用由部門領導簽字批準，部門領導為備用金借款的第一責任人。再由財務主管審核批準。
六、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
七、借用備用金的人員應在每月內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
九、本制度由公司管理部負責解釋和修訂
十、本制度自下發之日起實施
本制度附《報銷流程》《運費明細表》《出差費用清單表》
備用金管理制度5
第一條：目的
為了加強公司（包括各子公司、部門、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條：名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等，以現金或網銀轉賬方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第三條：備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
第四條：管理原則
實行備用金制度有利于各部門工作人員進取靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
第五條：備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，需從oa中提請“借款單”，“借款單”
經審核無誤后才能辦理付款手續。填寫借款單，必須填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業務使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。
2、借款人員完成業務后應在三日內在oa中提請“日常費用報銷單”或“差旅費報銷單”，并經主管領導審批后，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經部門負責人及總經理同意后，方可延期。
第六條：備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的.材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條：項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每項目1萬—5萬。特殊情景，需由項目經理提前向總經理說明情景，予以審批。
第八條：其他備用金
其他借款，根據實際情景核定金額。
第九條：備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準后提請財務部，財務部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請總經理審批，部門負責人為備用金借款的第一職責人。
第十條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
第十三條：本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
第十四條：本制度自董事會審議經過之日起實施。
備用金管理制度6
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。
其次條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員樂觀敏捷地開展業務，從而提高工作效率，但必需做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發覺嚴厲處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。
2、備用金管理員準時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得消失白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必需嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時間為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產類支出；
4、辦事處所連轄市場開發支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的'使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫"借款單'，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好"報銷單'的各項規定內容，并經主管經理審批后，再將"報銷單'返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續。
3 、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閱"備用金'臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應準時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必需妥當保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應準時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底必需重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、備用金實行按月結算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將"備用金'帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。
第九條、本方法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
備用金管理制度7
第一條為了保護礦山地質環境，防治地質災害，加強礦山地質環境恢復治理，根據《湖北省地質環境管理條例》，結合本省實際，制定本辦法。
第二條在本省行政區域內開采礦產資源的采礦權人，應當依法履行礦山地質環境恢復治理義務，并繳存礦山地質環境恢復治理備用金(以下簡稱備用金)。
第三條備用金是指采礦權人在開采礦產資源過程中及其在閉坑、停辦、關閉礦山后為保護礦山地質環境，防治地質災害和恢復植被等應繳存的備用治理費。
備用金屬采礦權人所有，列入生產成本。采礦權人履行礦山環境治理義務，經驗收合格后，備用金本金及其利息收入返還采礦權人。
第四條備用金依照采礦權的審批權限分級收存。
國土資源部和省審批發證的由省國土資源行政主管部門負責收存;市(州)、縣(市)審批發證的，分別由市(州)、縣(市)國土資源行政主管部門負責收存。
第五條備用金的收存額按以下公式計算：
備用金收存額=收存標準(累進制)×采礦許可證登記面積×采深系數×采礦許可證有效期(年限)。
其中，備用金收存標準及采深系數見附件。
第六條采礦權人應當在取得采礦許可證后1個月內，與負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽訂《礦山地質環境恢復治理責任書》，并繳存備用金。
本辦法施行前已經取得采礦許可證的采礦權人，應當在本辦法施行后3個月內，與負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽訂《礦山地質環境恢復治理責任書》，并繳存備用金。備用金繳存額以本辦法施行之日起計算。
《礦山地質環境恢復治理責任書》樣式由省國土資源行政主管部門統一制定。
第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的，應當一次性全額繳存備用金;采礦許可證有效期在3年以上的，可以分期繳存備用金，第一次繳存的數額不得少于備用金總金額的30%，余額按剩余期限年均數在采礦權人年檢時繳存。
第八條采礦權人變更礦區范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿，申請延續登記的，采礦權人應與負責收存備用金的國土資源行政主管部門重新簽訂《礦山地質環境恢復治理責任書》，并繳存備用金。
第九條采礦權人轉讓采礦權的，應同時辦理備用金本息轉移手續，由采礦權受讓人與負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽訂《礦山地質環境恢復治理責任書》，并承擔相應的礦山地質環境恢復治理義務。
第十條開采礦產資源造成地質災害破壞或者誘發地質災害的，采礦權人應當采取措施進行恢復治理。對恢復治理措施不力、不及時的采礦權人，負責收存備用金的國土資源行政主管部門應責令其限期恢復治理。逾期不恢復治理的，負責收存備用金的國土資源行政主管部門組織有關單位進行強制治理，治理費用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權人應當在治理工程結束后3個月內補齊已支出的備用金。
第十一條采礦許可證有效期3年以上，需分期實施礦山地質環境恢復與治理的礦山，采礦權人要求對分期治理工程進行驗收的，應書面提出申請。經驗收合格的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽發礦山地質環境治理工程驗收合格通知書，并可適當抵繳備用金數額。
第十二條礦山停辦、關閉或者閉坑前，采礦權人應當完成礦山地質環境治理，并向負責收存備用金的國土資源行政主管部門書面提出驗收申請。負責收存備用金的國土資源行政主管部門應當在收到采礦權人書面驗收申請20個工作日內組織有關專家完成驗收。
經驗收符合《礦山地質環境恢復治理責任書》要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽發礦山地質環境治理驗收合格通知書，并及時將備用金本息返還采礦權人。
礦山地質環境治理不符合要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門責令采礦權人限期進行治理。逾期不治理或者治理仍達不到要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門通過向社會公開招標等方式，組織有關單位用備用金進行治理。
治理費用超出采礦權人所交備用金(含利息)的部分由采礦權人承擔，國土資源行政主管部門可依法向采礦權人追繳。礦山地質環境恢復治理工作完成后備用金還有剩余的，剩余部分返還采礦權人。
采礦權人憑礦山地質環境治理工程驗收合格通知書，報請原發證機關辦理采礦權注銷手續。
第十三條國土資源行政主管部門收存備用金后，應當向采礦權人開具省級財政部門統一印制的往來款項收據。
備用金的'收存實行“票款分離”，統一納入同級財政專戶，實行專戶存儲，專款專用，不得挪作他用。
第十四條對按規定予以返還采礦權人的備用金，由國土資源行政主管部門向同級財政部門提出申請，財政部門審核同意后，撥付到同級國土資源行政主管部門，財政專戶在做會計處理時沖銷備用金收入。
對按規定不予返還的備用金，作為同級財政的非稅收入，實行“收支兩條線”管理，專項用于礦山地質環境治理，由組織實施治理的國土資源行政主管部門編報支出計劃，報同級財政部門審批撥付使用。
礦山地質環境治理項目完成后，項目承擔單位應提交財務決算報告，聘請具備相應條件的會計師事務所對決算報告進行專項審計，經負責組織治理的國土資源行政主管部門審核后報同級財政部門審批。
第十五條財政和審計部門應當加強對治理項目資金使用情況的監督檢查。負責收存備用金的國土資源行政主管部門應當建立相應的管理制度，自覺接受財政和審計部門對備用金收存、使用、返還等情況的監管。
第十六條采礦權人在規定期限內未足額繳存備用金的，由收存備用金的國土資源行政主管部門責令限期繳存;逾期拒不繳存備用金的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款，并不予辦理采礦權的延續、變更、轉讓、登記和年檢注冊等手續。
第十七條開采礦產資源造成地質環境破壞或者誘發地質災害的，由收存備用金的國土資源行政主管部門責令限期恢復、治理;逾期不恢復、不治理的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款。
第十八條國土資源、財政等有關行政主管部門及其工作人員占有、挪用或者不按規定返還備用金的，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第十九條本辦法自20xx年5月1日起施行。
備用金管理制度8
第一章總則
第一條為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等相關法律法規及規范性文件的規定，特制定本制度。
第二條公司財務部負責備用金的統一收支，統一核算，公司負責人對公司資金內部控制的建立健全和有效實施以及備用金的安全完整負責。部門負責人和分公司負責人對本制度在該部門和該分公司的有效執行，保障資金的安全完整負責。
第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡稱公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門及所有項目部。
第二章備用金的用途
第四條備用金僅限用于公司及子公司業務拓展和項目實施，主要是采購業務人員零星采購備用金、個人因公出差零星開支備用、經常性的零星開支備用金等與公司業務相關的其他備用金。
第五條實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
第三章申請備用金人員的資質審查
第六條公司人員申請備用金必須有具體的業務用途，由業務實施人員提出。
第七條申請備用金人員的業務經驗和能力要求：申請備用金的人員，原則上應具備相關的業務經驗和能力，具體的人員主要包括部門主管、項目組負責人、部門經理。不具備以上職位的成員不能申領備用金。
第四章備用金專員制度
第八條公司設置備用金專員(隸屬于財務部)，負責建立備用金臺賬，反映備用金的申領、使用和報銷情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負責辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷資料的'收集和辦理、備用金的清理收回等相關工作。
第五章備用金的申請和審批
第九條工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
第六章備用金的報銷和發票管理
第十條借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
第十一條借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
第十二條因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
第十三條備用金使用審批權限：備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
第七章備用金額度
第十四條采購業務工作人員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。
第十五條員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第十六條各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過10萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。
第十七條其他備用金借款，根據實際情況核定金額。各級審批人員嚴格按照額度限額進行審批。
第八章備用金的清理和歸還
第十八條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
第十九條借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第二十條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
第二十一條備用金應妥善保管，項目人員工作變動時，應及時退回備用金。
第九章備用金管理的考核
第二十二條部門負責人對該部門的備用金總額負管理責任。公司總經理對公司備用金的總額負管理責任。
第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應及時要求對方開具符合法律法規要求的發票并向資金管理專員予以報銷。
第十章備用金的財務核算
第二十四條財務部門備用金專員的臺賬每月應及時更新，總賬與明細賬應每月核對。備用金專員應定期分析備用金的領取、使用、報銷、回收情況進行統計和分析，對于異常情況及時預警，并向部門主管領導匯報，采取相應的補救措施。
第十一章監督和檢查
第二十五條公司備用金的用途專為業務上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務部門組織備用金負責人定期對項目人員備用金的使用情況進行抽查。
第十二章附則
第二十六條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
第二十七條本制度自公司董事會審議通過之日起實施。
備用金管理制度9
為加強公司備用金管理，進一步規范備用金使用，保證單位日常工作開展的現金支出需要，確保資金安全，結合公司實際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用金；
3、經常性的零星開支備用金；
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因需長期借用備用金的.人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，按時對備用金用款和結余情況進行清理和結算，將相關報銷憑證按公司規定程序審批后報財務部門銷賬，多退少補。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實行限額管理，備用金限額根據單位日常業務3—5日內零星開支所需要的現金量核定。
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費用，單次不得超過3000元，超過3000元，按財務制度規定的審批程序，到財務部辦理結算手續。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
內蒙古佰惠生生物科技有限公司財務部
備用金管理制度10
目的：備用金的設立是為了一些部門或個人因為業務的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的'申請
(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。
(2)財務部對此進行調查和審核，如果確因業務需要，財務部請示總經理審批。
(3)經過審批同意后，申請人可到財務部出納處領取備用金。
(4)申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設立備用金的部門或個人必須對備用金專款專用，不得出現占用、挪用備用金的情況。
(2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一起清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤點當中，如果發現備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補上，有長款情況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行處罰。
(5)如果備用金一直都發生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進行經濟及行政處罰(經濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時，可用符合財務制度的單據到財務部報銷，經過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務部在盤點備用金過程中，如發現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度11
1.本公司各部門零用周轉金的.劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。
2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應先行呈準后始得辦理。
3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時，應將發票或收據貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發票或收據時，應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數量等。
7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。
8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門各項費用應于發生當月報銷。
10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。
備用金管理制度12
為進一步加強我縣中小學校的財務管理，建立健全科學化、規范化、制度化的財務管理體系，提高資金使用效益，保證正常教育教學活動的開展，促進學校的和發展，按照《中華人民共和國會計法》和國家有關法律、法規和財務制度等有關規定，結合我縣教育系統的實際，特制定本辦法。
一、總則
（一）中小學財務管理的基本原則：貫徹國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉節約的方針，正圈理學校發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系。
（二）中小學財務管理的主要任務：依法多渠道籌集資金，合理編制學校預算，規范會計核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失，建立健全財務規章制度，對學校經濟活動進行財務控制和監督，定期進行財務分析，如實映學校財務狀況。
（三）中小學財務管理體制：學校實行“統一領導、集中管理”的財務管理辦法，在校長的領導下，統一管理學校的各項財務工作。
二、資金管理
（一）預算管理
學校年初根據要求編制年度預算。預算編制要考慮到教育學年制的特殊性，堅持“量入為出，收支平衡”的原則，堅持積極穩妥、統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，不得編制赤字預算。
（二）收入管理
1.學校必須嚴格按國家有關政策規定依法組織收入。收入全部納入學校預算，統一管理，統一核算；事業收入嚴格遵守“收支兩條線”的規定，及時上繳財政專戶，學校不準隱瞞、轉移收入，不準將單位收入轉移其他賬戶；學校要設置收入臺帳。
2.學校收費堅持收費許可和公示制度，接受社會和家長的監督。校長是學校收費管理的第一責任人，必須切實做好收費管理工作；凡違規定收費的，將依據有關規定追究校長和有關人員的責任。
3.學校要加強票據的領、銷、存管理。票據由會計人員登架理，負責發出、回收、檢查及定期辦理核銷手續。
4.學費、住宿費、代管費等收費，必須開具浙江省財政部門監制統一的非稅收入票據或稅務部門監制的稅務票據。
（三）支出管理
資金支出應當嚴格執行上級主管部門和財政部門有關財務制度規定的開支范圍及開支標準；上級主管部門和財政部門沒有統一規定的，由學校結合本地情況制定支出標準，報主管部門和財政部門備案。
1.嚴格資金使用審批手續，票據報銷要有經辦人、審核人和審批人，實行“一支筆”審批制度。
2.學校對宗設備的采購，要按照“合理、節約、有效、實用”的原則，組織有關人員進行論證，嚴格履行報批和驗收手續；宗物品采購報銷時，還要有驗收人簽證，附有合同、協議及清單等附件。
3.學校應該規范公用經費支出范圍，嚴格按照《關于印發浙江省中小學公用經費管理暫行辦法的通知》（浙財教字〔20xx〕84號）、《關于核定全省中小學教師培訓收費標準的復函》（浙價費〔xxx1〕258號）和《關于印發浙江省機關工作人員差旅費管理規定的通知》（浙財行〔xxx4〕10號）及有關問題解答等標準執行。
4.學校專項資金一定要專款專用，不得擠占或挪作他用。
5.學校要嚴格控制工資、獎金、福利等支出管理，不準巧立名目亂發獎金、補貼或實物；績效工資按照《關于xxx年開始非義務教育學校績效工資發放的補充通知》（蒼教人〔xxx〕14號）和《關于xxx年開始義務教育學校績效工資發放的補充通知》（蒼教人〔xxx〕15號）標準進行發放。
三、資產管理
（一）現金和銀行存款管理參照《蒼南縣預算會計核算中心備用金管理辦法（試行）》有關規定執行。
（二）加強對應收款項的管理，及時清理結算，不得長期掛賬，對確實無法收回的應收及暫付款項，要查明原因、分清責任，經規定程序批準后核銷。
（三）學校要做好物資保管工作，建立健全物資驗收、進出庫、保管及領用制度，明確責任，嚴格管理；每年至少清點一次，保證賬實相符。
（四）固定資產管理
1.固定資產是指一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上、使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。
2.單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的批同類物資，如圖書、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應作為固定資產管理。
3.中小學校的固定資產一般分為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產。
4.中小學校的固定資產（校辦產業、民辦學校除外）一律不提折舊。
5.學校要建立固定資產管理責任制，根據《事業單位財務規則》和《中小學校財務制度》規定的`資產類別和標準，制定各類固定資產管理制度，建立固定資產臺賬和卡片（有條件的學校可用計算機管理），做到賬、卡、物相符。
6.學校每年要進行一次資產清查，對固定資產的盤盈、盤虧應當按規定程序處理，調撥、變賣、報損報廢的資產處理要報教育局審核后報同級財政部門審批。
四、會計檔案和會計交接
（一）會計檔案
學校應按照《會計法》和《會計檔案管理辦法》的規定，對會計檔案定期歸集，整理立卷，統一編目，裝訂成冊，確定專人妥善保管，嚴防毀損、散失和泄密。
（二）會計交接
財會人員、財產保管員調離崗位，應辦理會計交接手續，未辦理交接手續不得調動或離職；交接手續，應有監交人員負責監交并填寫移交清冊；學區管轄的義務學校由學區負責監交，直屬單位和學校由教育局計財科負責監交；交接雙方要在清冊上簽名或蓋章。
五、財務監督和財務人員管理
（一）財務監督
財務監督梳徹國家財規，維護財經紀律和執行學校財務規章制度的保證。
1.強化教育內部的經濟責任審計，繼續開展財務收支常規審計檢查和清產核資工作，凈化財務管理環境。
2.充分發揮理財的作用，學校要定期向教職工公布財務收支狀況。
3.對于違財務管理制度的違規違紀行為，按照相關規定將對學校法人、分管領導和直接責任人予以處理。
（二）財務人員的管理
1.按有關回避的規定，學校主要領導的親屬不能擔任本校的會計、出納。
2.財會人員必須持有《會計從業資格證》。學校財務人員要保持相對穩定，不能隨意更換；若要更換，必須征求教育局計財科意見，以保證教育系統財會人員的穩定。
3.財務人員職責：
出納負責學校現金保管，對原始憑證、自制憑證、外來憑證按有關規定進行驗證、報銷；負責遠程報賬錄入工作，網絡審核，國庫統一支付系統用款計劃申請，直接（授權）支付錄入等工作。
會計負責預決算、財務報表，獎金及補貼發放造冊；負責遠程報賬票據送審，憑證制單、記賬，國庫統一支付系統用款計劃審核、支付復核，票據送審等工作。
總務主任具體負責學校財務后勤保障工作，做好報銷憑證審核、財產管理等工作。
4.學校負責人和會計人員要認真學習有關財務管理的法律、法規和制度，嚴格執行《中華人民共和國會計法》等相關法規的規定，規范會計核算，認真履行職責。
5.縣教育局將定期舉辦學校分管財務領導和財會人員的培訓班，提高財務后勤管理水平。
六、其他
（一）有開辦食堂的學校，應開設食堂專用賬戶，按規定實行立核算，嚴禁公款私存；學校食堂旨在為師生服務，應做到保本經營。
（二）學校基本建設投資的財務管理，按照相關規定執行。
（三）工會經費主要用于開展教職工教育與活動方面，不得用于發放補貼，不得用于個人資金拆借等。
七、檢查與評比
（一）學區財會人員負責對轄區內學校財務工作指導和監管，經常對學校財務工作進行檢查，及時掌握學校財務工作動態，提出意見和建議；學校要真實映財務工作情況，主動接受學區財務人員的檢查，對存在的問題要及時整改，規范財務工作行為。
（二）年終縣教育局將開展學校財務后勤工作評先評優活動，表彰學校后勤工作中涌現出來的先進系統和個人，不斷提高教育系統后勤保障能力。
八、附則
（一）學校可根據本辦法，結合本校實際制定具體的實施細則，報主管部門備案。
（二）本辦法由縣教育局負責解釋和修訂。
（三）本辦法自公布之日起執行。
4、財務備用金管理制度范本
第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金詩司內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經發現嚴肅處理。
第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：
（一）辦理借款手續；
（二）辦理借出手續；
（三）辦理報銷手續；
（四）負責登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字后，交總經理審批后，到財務部辦理借款手續。財務經理審核、財務總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經復核無誤后才能辦理付款手續。
第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，按公司費用報銷辦法進行報銷。
第九條備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。
第十條備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發現不在原核定范圍內的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發之日起執行。
5、財務備用金管理制度
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和污，一經發現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報部公司備案。
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時間為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產類支出；
4、辦事處所連轄市場開發支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管經理審批后，再將“報銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、備用金實行按月結算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
6、財務備用金管理制度
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按流躊理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
7、備用金管理制度
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和污，一經發現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報部公司備案。
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時間為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產類支出；
4、辦事處所連轄市場開發支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管經理審批后，再將“報銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、備用金實行按月結算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
8、備用金管理制度
第一條、為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金詩司內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條、備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條、備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經發現嚴肅處理。
第六條、各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。
備用金管理人員的職責：
（一）辦理借款手續；
（二）辦理借出手續；
（三）辦理報銷手續；
（四）負責登記備查賬目。
第七條、備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字后，交總經理審批后，到財務部辦理借款手續。財務經理審核、財務總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經復核無誤后才能辦理付款手續。
第八條、備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，按公司費用報銷辦法進行報銷。
第九條、備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。
第十條、備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發現不在原核定范圍內的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條、備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條、財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條、本辦法由財務部門解釋。
第十五條、本辦法從下發之日起執行。
備用金管理制度13
為加強和規范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況，制定以下制度：
1、備用金只用于前臺結賬周轉，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項必須經過總經理批準。
2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險柜內，用于為前臺提供換零服務；部分定額存放于前臺，用于為住店客人提供結帳付款及小量金額找零。
3、根據每天的營業情況，每班次的營業額投款金額為當班次的人民幣收入和預交押金收入之和減去當班次退押金總額。當投款金額為正值時除去應投款外前臺備用金應為規定限額；當投款金額為負值時，所負金額即為前臺備用金支出金額，各班次交接記錄好，并在下班次及時補充完整。
4、每班次14：30和21：30進行當班次帳務核算，然后填寫投款信封，將當班次投款現金及銀行卡單一同裝入信封內封口，在與下班次進行交接時由下班次員工在見證人處簽字后投入前臺保險箱內。當班次產生退負時需在投款信封上注明退負金額，下一班次補充上班次退負后應在投款信封上注明補退負金額，以便于財務審核。
5、每班次的收入要求準確無誤，投款信封要按要求認真填寫，字跡清晰，大小寫金額要保持一致，不得出現涂改。并填寫當日酒店各點各班次收入匯總表。
6、每班次交接時要對備用金進行交接和清點，當班次員工要對自己所保管的備用金負責，確保備用金額度固定不變，交接后填寫交接班記錄并確認簽字，以免出現問題時出現推諉現象。
7、大堂副理保險柜內存放的固定金額備用金每班次也要認真清點交接并做記錄，當前臺日常所需零錢較少時，大堂要及時用保管的`備用金與財務部換零，以備前臺所需。
8、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經過酒店總經理同意并由借款人書面填寫借條方可支借，前臺必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。
9、每月由財務部不定期對備用金進行盤點，如發現備用金出現長款或短款情況，則進行調查并追究相關人員責任。
10、前臺備用金是酒店的財產，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴厲處罰。
11、任何員工違反上述規定，造成酒店的經濟損失，由員工本人負責賠償，并根據情節給予必要的處罰。
12、如遇五一，十一，春節等長假，前廳部可根據需要向財務部審請增加備用金，經由財務總監及酒店總經理批準后，由大堂副理填寫借款單并遞交財務部支取，節日后根據使用情況及時予以歸還并轍回借款單。
備用金管理制度14
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 2、名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷手續
5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
5、2借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
5、3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的'現金并規定使用范圍；使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。 6、3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷年借款。公司備用金管理制度7
一、目的
為維護學校資金安全、完整，加強各部門備用金業務的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。二、申請額度及用途
1．根據實際工作需要，部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經部門主管及財務處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。
2．各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務性臨時開支。
3。各部門單筆金額1000元以下的費用零星開支可直接動用備用金，超過1000元的，可直接向財務部借款支付。三、備用金借款和報銷手續
1．各部門主管指定專人申請借支，由部門主管人員監管使用，財務處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。
2．借款人借備用金時，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經出納、財務處長審批后方可辦理借款手續。
3．借款人直接采用備用金支付相關費用的，應在支付后一星期內到財務處辦理報銷手續，（報銷流程參照《UIC財務管理制度》）。
四、備用金的日常管理
1．備用金使用部門的經管人員必須設立備用金臺賬，做到專款專用，如有挪用和貪污，一經發現將嚴肅處理。
2．備用金經管人員必須妥善保存采用備用金支付的發票、收據以及各種報銷憑證，并在備用金臺賬中做好登記，記錄相關費用支付明細。
3．財務人員應不定期查閱部門“備用金”臺賬，每年至少一次，核對賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經管人員負責賠償，最終構成核查報告。
4．經管人員在調換工作部門或離職時，應到財務部辦理歸還備用金手續。
5．備用金一般在年初借入，年末結清。對無故拖延者，財務處發出最終一次催辦通知后還不辦理，財務處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。五、財務處庫存備用金管理
1。庫存現金的開支范圍
（1）職工工資、津貼、獎金等
（2）個人勞務報酬。
（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（4）教職工日常報銷及學生退費等相關支出。（5）按規定需要支付現金的其他支出。 2。庫存現金限額
庫存現金限額是指保留庫存現金的最高數額。根據學校規定，日常零星開支所需庫存現金數額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規定的現金應及時存入銀行，在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，應當核定后根據實際情景進行庫存限額的調整。 3。庫存現金管理的其他規定
（1）不得挪用現金和不貼合財務手續的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。
（2）不得公款私存，將收入的現金存入個人儲蓄賬戶。（3）不得私設小金庫，一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。
（4）不準私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經領導審批后辦理相關借款手續。
（5）不準編造、謊報用途套取現金。
（6）除出納人員必須每一天下班前盤點庫存現金外，上級領導還必須定期或不定期地進行現金盤點，并保留盤點記錄，確保現金賬面余額與實際庫存現金余額相符。
六、本制度經批準之日生效，財務處負責解釋。
備用金管理制度15
第1條目的
為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現根據公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等，以現金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第3條實行備用金制度有利于各部門工作人員進取、靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經發現則嚴肅處理。
第4條本辦法規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
第5條公司實施定額備用金與臨時備用金相結合的辦法。
第6條：定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：定額備用金限額=年度日常費用預算總額360×10
第7條日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內交通費用（包括車輛使用費）、經常性業務招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經財務總監審定。
第8條定額備用金由單位負責人指定專人保管，保管人員名單須報財務部備案。各單位辦事人員在辦理相關業務時，如需使用備用金，經單位負責人批準后，可向保管人借支；業務辦理完畢后，經辦人員到財務部報銷并將報銷款項還給保管人，補足備用金。
第9條定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務部，逾期未還，經兩次催收后，財務部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。
第10條每年1月份第三周，各單位根據本年度審定的備用金額度到財務部辦理借支手續。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務部備案。
第12條臨時備用金的借用和報銷手續
一般情景下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進行。
1、公司經總經理和財務負責人批準。
2、工作人員需臨時借用備用金時，應先到財務部索取《借款單》，財務人員根據實際需要向借款人發一式三聯放《借款單》，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經相關負責人批準后，方可到財務部辦理借款手續。財務人員審核簽字后的`《借款單》各項資料是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續。
3、借款人員完成業務后應在三日內持報銷單據到財務部辦理報銷手續。報銷單據經相關負責人簽字批準后，須由財務人員根據財務管理制度及公司其他相關制度審核單據的合法性，審核無誤后可辦理報銷手續。
4、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人；對于報銷后低于備用金金額的款項，應讓報銷人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。
第13條臨時備用金的管理
1、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
2、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延且在財務部發出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年初的借款。
第14條：本辦法由公司財務部負責制定、修訂，其解釋權歸財務部。
第15條本辦法報總經理審核批準后，自頒發之日起生效實施。
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