備用金管理制度【熱門】
現如今，我們每個人都可能會接觸到制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編收集整理的備用金管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
備用金管理制度1
為了加強公司對有關部門及公司駐外地辦事處備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
本制度適用于公司各部門及公司駐外地辦事處
一、備用金范圍
1、采購人員零星采購備用金
2、個人因公出差零星開支備用金
3、研發項目零星開支備用金
4、駐外辦事處零星開支備用金
5、其他備用金
二、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
三、備用金借款
1、公司人員需臨時借用備用金時，先到部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續：借款人填寫《借款單》→部門領導簽字→財務主管簽字→財務領款。
2、公司財務人員應建立“借款單”臺賬，在報銷人員報銷時，財務人員應先核銷該報銷人員的“借款單”。對報銷總額超支“借款單”金額部分支付現并退還該報銷人員原“借款單”，對報銷總額低于“借款單”金額的部分應讓該報銷人員退回余額以結清原“借款單”。
3、公司人員因公借款原則上是因一筆業務借一次款，此筆借款不核銷，不允許第二次借款
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍，使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，并按月報銷當月的費用。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
四、備用金額度
1、采購員借用的.零星采購備用金，每月不得超過20xx元，每月底采購人員報銷一次用備用金采購的材料（憑合法票據）。財務部將采購備用金控制在20xx元。如特殊情況單筆現金采購超過20xx元，由采購部門按規定程序申請，經審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付。
2、公司員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費、施工費和現場購材料等支出核定借款額度，借款額度由部門領導批準，財務部審核。最高限額度不能超過5000元，如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務副總審批。
3、研發項目備用金，以研發部門為借款單位，備用金額度500元，用來處理臨時特殊材料的采購，其它費用支付按報銷程序處理。
4、公司駐外辦事處備用金，由財務部按照領用人員工資的80%左右領取（取整數）。如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務副總審批。
5、其他借款，根據實際情況核定金額。(經核定每月運費備用金20xx元、售后購車票備用金3000元)。
五、備用金使用審批權限
備用金使用由部門領導簽字批準，部門領導為備用金借款的第一責任人。再由財務主管審核批準。
六、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
七、借用備用金的人員應在每月內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
九、本制度由公司管理部負責解釋和修訂
十、本制度自下發之日起實施
本制度附《報銷流程》《運費明細表》《出差費用清單表》
備用金管理制度2
為加強公司備用金管理，進一步規范備用金使用，保證單位日常工作開展的現金支出需要，確保資金安全，結合公司實際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用金；
3、經常性的零星開支備用金；
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因需長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，按時對備用金用款和結余情況進行清理和結算，將相關報銷憑證按公司規定程序審批后報財務部門銷賬，多退少補。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的'，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實行限額管理，備用金限額根據單位日常業務3—5日內零星開支所需要的現金量核定。
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費用，單次不得超過3000元，超過3000元，按財務制度規定的審批程序，到財務部辦理結算手續。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
內蒙古佰惠生生物科技有限公司財務部
備用金管理制度3
一、本制度適用于公司各部門、各項目部。
二、儲備基金的范圍
1、買方零星購買備用金；
2、個人因公出差零星費用留出；
3、定期零星開支儲備基金；
4、該項目也作為財務人員的儲備基金；
5、其他儲備基金。
三、實行備用金制度，有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，提高工作效率，但必須專款專用，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經發現，將嚴肅處理。
四、小額現金的貸款和報銷程序；小額現金管理系統
1、員工臨時需要借用備用金時，先向財務部索要“借條”。財務人員會根據實際需要將“借款單”一式兩份發給借款人。借款人按規定格式填寫借款單，按程序辦理簽字手續。財務人員應核對已簽字的“借款單”內容是否正確、完整，核對無誤后方可辦理付款手續。
2、借款人辦理完業務后，應在三天內向財務部索要《報銷單》，填寫《報銷單》的各項規定，經主管領導審核后，將《報銷單》交回財務部，財務人員根據財務制度認真核對無誤后辦理報銷手續。
3、借款人在辦理報銷手續時，財務人員應查閱“零用金”明細賬，查明報銷人員的原借款金額，報銷超支部分應及時還給他。如果金額低于報銷后的零用金金額，財務人員應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬目。
4、因業務原因長期借用備用金的人員，可根據實際情況經財務部門批準，預留固定數額的現金并指定使用范圍；使用部門必須設立專人管理備用金，備用金經理必須妥善保管
2、員工因公出差借款，根據預計出差天數、往返差旅費、住宿費等費用確定借款金額。
3、每個項目的`備用金暫定為每周1—5萬，視每個項目情況而定。特殊情況下，項目經理應事先向總經理說明情況，獲得批準。
4、其他貸款，根據實際情況核定額度。
不及物動詞小額現金使用的批準權
備用金的使用應由部門負責人簽字批準，部門負責人是備用金貸款的第一責任人。
七、財務部應按照貸款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金明細賬，并按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內核銷。對于無故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財務部有權從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。
九、各種儲備資金，必須在年終進行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時，必須在年末重新辦理貸款手續，當年貸款必須核銷。
十、本制度由公司財務部解釋和修訂。
備用金管理制度4
為了加強公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業務，提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內填寫“報銷單”，并經部門主管領導審批后，將“報銷單”交審計部審核，審計部將審核無誤的經財務負責人、總裁簽字審批后的“報銷單”轉交財務部，財務人員根據審計后的“報銷單”，辦理報銷手續。
3、財務中心應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
4、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
5、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務中心根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規定。
7、分公司、直營店財務部于每月月末對門店備用金進行實地盤點，編制《現金盤點表》；分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的'原始資料，按規定的程序，經審核批準后，到公司財務部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合，定額借款必須由部門部門負責人簽字，財務副總裁批準。
3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過20xx元的小額零星借款，借款人應通過電話等方式聯系部門負責人及財務負責人，說明借款原因、金額，事后及時補交借款單；20xx元以上臨時借款必須經部門負責人簽字，財務負責人批準后，出納人員方可辦理付款手續。
4、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。
5、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由分管副總裁簽字批準，財務副總裁（特殊情況下財務總監也可）簽字審批，部門負責人對備用金借款承擔責任。
七、借用備用金的人員應在當月內沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發放當月工資。
八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
九、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十、本制度自下發之日起實施。
備用金管理制度5
第一條為了保護礦山地質環境，防治地質災害，加強礦山地質環境恢復治理，根據《湖北省地質環境管理條例》，結合本省實際，制定本辦法。
第二條在本省行政區域內開采礦產資源的采礦權人，應當依法履行礦山地質環境恢復治理義務，并繳存礦山地質環境恢復治理備用金(以下簡稱備用金)。
第三條備用金是指采礦權人在開采礦產資源過程中及其在閉坑、停辦、關閉礦山后為保護礦山地質環境，防治地質災害和恢復植被等應繳存的備用治理費。
備用金屬采礦權人所有，列入生產成本。采礦權人履行礦山環境治理義務，經驗收合格后，備用金本金及其利息收入返還采礦權人。
第四條備用金依照采礦權的審批權限分級收存。
國土資源部和省審批發證的由省國土資源行政主管部門負責收存;市(州)、縣(市)審批發證的，分別由市(州)、縣(市)國土資源行政主管部門負責收存。
第五條備用金的收存額按以下公式計算：
備用金收存額=收存標準(累進制)×采礦許可證登記面積×采深系數×采礦許可證有效期(年限)。
其中，備用金收存標準及采深系數見附件。
第六條采礦權人應當在取得采礦許可證后1個月內，與負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽訂《礦山地質環境恢復治理責任書》，并繳存備用金。
本辦法施行前已經取得采礦許可證的采礦權人，應當在本辦法施行后3個月內，與負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽訂《礦山地質環境恢復治理責任書》，并繳存備用金。備用金繳存額以本辦法施行之日起計算。
《礦山地質環境恢復治理責任書》樣式由省國土資源行政主管部門統一制定。
第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的，應當一次性全額繳存備用金;采礦許可證有效期在3年以上的，可以分期繳存備用金，第一次繳存的數額不得少于備用金總金額的30%，余額按剩余期限年均數在采礦權人年檢時繳存。
第八條采礦權人變更礦區范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿，申請延續登記的，采礦權人應與負責收存備用金的國土資源行政主管部門重新簽訂《礦山地質環境恢復治理責任書》，并繳存備用金。
第九條采礦權人轉讓采礦權的，應同時辦理備用金本息轉移手續，由采礦權受讓人與負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽訂《礦山地質環境恢復治理責任書》，并承擔相應的礦山地質環境恢復治理義務。
第十條開采礦產資源造成地質災害破壞或者誘發地質災害的，采礦權人應當采取措施進行恢復治理。對恢復治理措施不力、不及時的采礦權人，負責收存備用金的國土資源行政主管部門應責令其限期恢復治理。逾期不恢復治理的，負責收存備用金的國土資源行政主管部門組織有關單位進行強制治理，治理費用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權人應當在治理工程結束后3個月內補齊已支出的備用金。
第十一條采礦許可證有效期3年以上，需分期實施礦山地質環境恢復與治理的礦山，采礦權人要求對分期治理工程進行驗收的，應書面提出申請。經驗收合格的'，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽發礦山地質環境治理工程驗收合格通知書，并可適當抵繳備用金數額。
第十二條礦山停辦、關閉或者閉坑前，采礦權人應當完成礦山地質環境治理，并向負責收存備用金的國土資源行政主管部門書面提出驗收申請。負責收存備用金的國土資源行政主管部門應當在收到采礦權人書面驗收申請20個工作日內組織有關專家完成驗收。
經驗收符合《礦山地質環境恢復治理責任書》要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門簽發礦山地質環境治理驗收合格通知書，并及時將備用金本息返還采礦權人。
礦山地質環境治理不符合要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門責令采礦權人限期進行治理。逾期不治理或者治理仍達不到要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門通過向社會公開招標等方式，組織有關單位用備用金進行治理。
治理費用超出采礦權人所交備用金(含利息)的部分由采礦權人承擔，國土資源行政主管部門可依法向采礦權人追繳。礦山地質環境恢復治理工作完成后備用金還有剩余的，剩余部分返還采礦權人。
采礦權人憑礦山地質環境治理工程驗收合格通知書，報請原發證機關辦理采礦權注銷手續。
第十三條國土資源行政主管部門收存備用金后，應當向采礦權人開具省級財政部門統一印制的往來款項收據。
備用金的收存實行“票款分離”，統一納入同級財政專戶，實行專戶存儲，專款專用，不得挪作他用。
第十四條對按規定予以返還采礦權人的備用金，由國土資源行政主管部門向同級財政部門提出申請，財政部門審核同意后，撥付到同級國土資源行政主管部門，財政專戶在做會計處理時沖銷備用金收入。
對按規定不予返還的備用金，作為同級財政的非稅收入，實行“收支兩條線”管理，專項用于礦山地質環境治理，由組織實施治理的國土資源行政主管部門編報支出計劃，報同級財政部門審批撥付使用。
礦山地質環境治理項目完成后，項目承擔單位應提交財務決算報告，聘請具備相應條件的會計師事務所對決算報告進行專項審計，經負責組織治理的國土資源行政主管部門審核后報同級財政部門審批。
第十五條財政和審計部門應當加強對治理項目資金使用情況的監督檢查。負責收存備用金的國土資源行政主管部門應當建立相應的管理制度，自覺接受財政和審計部門對備用金收存、使用、返還等情況的監管。
第十六條采礦權人在規定期限內未足額繳存備用金的，由收存備用金的國土資源行政主管部門責令限期繳存;逾期拒不繳存備用金的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款，并不予辦理采礦權的延續、變更、轉讓、登記和年檢注冊等手續。
第十七條開采礦產資源造成地質環境破壞或者誘發地質災害的，由收存備用金的國土資源行政主管部門責令限期恢復、治理;逾期不恢復、不治理的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款。
第十八條國土資源、財政等有關行政主管部門及其工作人員占有、挪用或者不按規定返還備用金的，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第十九條本辦法自20xx年5月1日起施行。
備用金管理制度6
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 2、名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷手續
5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
5、2借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
5、3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。 6、3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷年借款。公司備用金管理制度7
一、目的
為維護學校資金安全、完整，加強各部門備用金業務的'管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。二、申請額度及用途
1．根據實際工作需要，部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經部門主管及財務處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。
2．各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務性臨時開支。
3。各部門單筆金額1000元以下的費用零星開支可直接動用備用金，超過1000元的，可直接向財務部借款支付。三、備用金借款和報銷手續
1．各部門主管指定專人申請借支，由部門主管人員監管使用，財務處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。
2．借款人借備用金時，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經出納、財務處長審批后方可辦理借款手續。
3．借款人直接采用備用金支付相關費用的，應在支付后一星期內到財務處辦理報銷手續，（報銷流程參照《UIC財務管理制度》）。
四、備用金的日常管理
1．備用金使用部門的經管人員必須設立備用金臺賬，做到專款專用，如有挪用和貪污，一經發現將嚴肅處理。
2．備用金經管人員必須妥善保存采用備用金支付的發票、收據以及各種報銷憑證，并在備用金臺賬中做好登記，記錄相關費用支付明細。
3．財務人員應不定期查閱部門“備用金”臺賬，每年至少一次，核對賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經管人員負責賠償，最終構成核查報告。
4．經管人員在調換工作部門或離職時，應到財務部辦理歸還備用金手續。
5．備用金一般在年初借入，年末結清。對無故拖延者，財務處發出最終一次催辦通知后還不辦理，財務處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。五、財務處庫存備用金管理
1。庫存現金的開支范圍
（1）職工工資、津貼、獎金等
（2）個人勞務報酬。
（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（4）教職工日常報銷及學生退費等相關支出。（5）按規定需要支付現金的其他支出。 2。庫存現金限額
庫存現金限額是指保留庫存現金的最高數額。根據學校規定，日常零星開支所需庫存現金數額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規定的現金應及時存入銀行，在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，應當核定后根據實際情景進行庫存限額的調整。 3。庫存現金管理的其他規定
（1）不得挪用現金和不貼合財務手續的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。
（2）不得公款私存，將收入的現金存入個人儲蓄賬戶。（3）不得私設小金庫，一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。
（4）不準私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經領導審批后辦理相關借款手續。
（5）不準編造、謊報用途套取現金。
（6）除出納人員必須每一天下班前盤點庫存現金外，上級領導還必須定期或不定期地進行現金盤點，并保留盤點記錄，確保現金賬面余額與實際庫存現金余額相符。
六、本制度經批準之日生效，財務處負責解釋。
備用金管理制度7
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管領導審批后，再將“報銷單”回到財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員務必按月定期向公司財務部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的`原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購，務必按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況，需由項目經理提前向總經理說明狀況，予以審批。
4、其他借款，根據實際狀況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一職責人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，務必在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務必跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
備用金管理制度8
為規范集團旗下各學校資金使用及財務管理，金碧教育集團現實行定額備用金管理制度，該制度詳細管理方法如下：
1、依據學校日常零用現金開支需要，為各校區財務部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環使用；
2、校區財務部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3、平常，定額備用金科目不記錄領用事項，除非發生調整或收回備用金定額的.業務。每周二，收費員務必向總部會計部門報銷當期費用；
4、校區備用金主要用于因特別狀況急需支付的零星支出（款待費除外），如：學校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品選購等事項。其他超過500元的特別支出須向總部申請付款。
5、該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人擔當。
請校區各級部門依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格根據以上規定執行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度9
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金
備用金是指公司員工以現金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業務采購、公務出差等業務的款項。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。
三、備用金管理的原則：
1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的`范圍內，沒有列作預算的備用金不得借支；
2、專款專用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；
3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月；
4、權責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負責人的，主管領導為其第一管理人。第一管理人應根據實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并督促其及時辦理沖賬、還款手續。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。
四、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
五、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
六、備用金借款和報銷手續程序
1、 工作人員需借用備用金時，應先根據實際需求填寫《備用金專項報告》，到財務部索取《借款單》，財務人員根據實際需要向借款人發放《借款單》，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經分管領導批準后，方可到財務部辦理借款手續。財務人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續。
2、 借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規定內容，并經主管領導審批簽字后，再將《報銷單》返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，方可辦理報銷手續。
3、 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
七、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
八、備用金使用審批權限
備用金使用由分管領導、部門負責人共同簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
九、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
十、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
十一、 所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十二、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十三、本制度自下發之日起實施。
備用金管理制度10
第1條目的
為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現根據公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等，以現金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第3條實行備用金制度有利于各部門工作人員進取、靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經發現則嚴肅處理。
第4條本辦法規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
第5條公司實施定額備用金與臨時備用金相結合的辦法。
第6條：定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：定額備用金限額=年度日常費用預算總額360×10
第7條日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內交通費用（包括車輛使用費）、經常性業務招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經財務總監審定。
第8條定額備用金由單位負責人指定專人保管，保管人員名單須報財務部備案。各單位辦事人員在辦理相關業務時，如需使用備用金，經單位負責人批準后，可向保管人借支；業務辦理完畢后，經辦人員到財務部報銷并將報銷款項還給保管人，補足備用金。
第9條定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務部，逾期未還，經兩次催收后，財務部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。
第10條每年1月份第三周，各單位根據本年度審定的備用金額度到財務部辦理借支手續。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務部備案。
第12條臨時備用金的借用和報銷手續
一般情景下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進行。
1、公司經總經理和財務負責人批準。
2、工作人員需臨時借用備用金時，應先到財務部索取《借款單》，財務人員根據實際需要向借款人發一式三聯放《借款單》，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經相關負責人批準后，方可到財務部辦理借款手續。財務人員審核簽字后的《借款單》各項資料是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續。
3、借款人員完成業務后應在三日內持報銷單據到財務部辦理報銷手續。報銷單據經相關負責人簽字批準后，須由財務人員根據財務管理制度及公司其他相關制度審核單據的合法性，審核無誤后可辦理報銷手續。
4、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人；對于報銷后低于備用金金額的.款項，應讓報銷人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。
第13條臨時備用金的管理
1、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
2、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延且在財務部發出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年初的借款。
第14條：本辦法由公司財務部負責制定、修訂，其解釋權歸財務部。
第15條本辦法報總經理審核批準后，自頒發之日起生效實施。
備用金管理制度11
為加強和規范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況，制定以下制度：
1、備用金只用于前臺結賬周轉，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項必須經過總經理批準。
2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險柜內，用于為前臺提供換零服務；部分定額存放于前臺，用于為住店客人提供結帳付款及小量金額找零。
3、根據每天的營業情況，每班次的營業額投款金額為當班次的人民幣收入和預交押金收入之和減去當班次退押金總額。當投款金額為正值時除去應投款外前臺備用金應為規定限額；當投款金額為負值時，所負金額即為前臺備用金支出金額，各班次交接記錄好，并在下班次及時補充完整。
4、每班次14：30和21：30進行當班次帳務核算，然后填寫投款信封，將當班次投款現金及銀行卡單一同裝入信封內封口，在與下班次進行交接時由下班次員工在見證人處簽字后投入前臺保險箱內。當班次產生退負時需在投款信封上注明退負金額，下一班次補充上班次退負后應在投款信封上注明補退負金額，以便于財務審核。
5、每班次的收入要求準確無誤，投款信封要按要求認真填寫，字跡清晰，大小寫金額要保持一致，不得出現涂改。并填寫當日酒店各點各班次收入匯總表。
6、每班次交接時要對備用金進行交接和清點，當班次員工要對自己所保管的備用金負責，確保備用金額度固定不變，交接后填寫交接班記錄并確認簽字，以免出現問題時出現推諉現象。
7、大堂副理保險柜內存放的`固定金額備用金每班次也要認真清點交接并做記錄，當前臺日常所需零錢較少時，大堂要及時用保管的備用金與財務部換零，以備前臺所需。
8、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經過酒店總經理同意并由借款人書面填寫借條方可支借，前臺必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。
9、每月由財務部不定期對備用金進行盤點，如發現備用金出現長款或短款情況，則進行調查并追究相關人員責任。
10、前臺備用金是酒店的財產，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴厲處罰。
11、任何員工違反上述規定，造成酒店的經濟損失，由員工本人負責賠償，并根據情節給予必要的處罰。
12、如遇五一，十一，春節等長假，前廳部可根據需要向財務部審請增加備用金，經由財務總監及酒店總經理批準后，由大堂副理填寫借款單并遞交財務部支取，節日后根據使用情況及時予以歸還并轍回借款單。
備用金管理制度12
1.本公司各部門零用周轉金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。
2.各部門的`備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應先行呈準后始得辦理。
3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時，應將發票或收據貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發票或收據時，應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數量等。
7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。
8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門各項費用應于發生當月報銷。
10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。
備用金管理制度13
目的：備用金的設立是為了一些部門或個人因為業務的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請
(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。
(2)財務部對此進行調查和審核，如果確因業務需要，財務部請示總經理審批。
(3)經過審批同意后，申請人可到財務部出納處領取備用金。
(4)申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設立備用金的部門或個人必須對備用金專款專用，不得出現占用、挪用備用金的'情況。
(2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一起清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤點當中，如果發現備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補上，有長款情況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行處罰。
(5)如果備用金一直都發生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進行經濟及行政處罰(經濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時，可用符合財務制度的單據到財務部報銷，經過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務部在盤點備用金過程中，如發現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度14
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員進取靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管領導審批后，再將“報銷單”回到財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的`收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情景，需由項目經理提前向總經理說明情景，予以審批。
4、其他借款，根據實際情景核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一職責人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
備用金管理制度15
執行董事
5.00
總經理
1.00
副總經理
0.50
總監
0.50
行政部、人力部、財務部經理
0.30
運營部經理
0.50
司機
0.30
1、財務部為備用金管理的主控部門，有及時清理備用金的職責和義務，對違規的備用金借支有權拒絕辦理。
2、人力資源部配合財務部對拖欠備用金的員工從工資中補回。
3、各職能部門負責人對本部門備用金開支的合理性、合法性、去向負責。
4、備用金的開支范圍如調整須總經理、財務負責人會簽后報執行董事批準。
6、經辦人員必須妥善保管備用金的有關報銷憑證，每月報銷核銷備用金，對備用金的領用、中途報銷和開支情景須書面解釋。
1、借款單。
2、經核實的借款信息打印件。
3、付款收據或回單。
4、沖賬時須提交的證據按各自業務性質參照相關費用執行。
1、備用金用于以下事項：差旅費、生活水電、工傷醫藥費、單項不超過貳仟元的零星材料采購；其他特定用途，如押金、保證金等。備用金專款專用，不得挪用。
2、前賬不清，后賬不借。對未及時沖賬的借款人，不允許繼續借支；如有特殊情景，必須書面報告還款或沖賬計劃，經財務與總經理批準后報執行董事特批方可借支。
3、臨時備用金使用完畢后立即清理，滾動備用金賬戶每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續，無必要的不再外借。按“一事一清”原則請用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過10個工作日，業務完成后及時沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。
4、財務部有權從工資中扣回備用金，并根據情節輕重給予通報批評。
5、標準外的人員借用備用金需逐級審核，時間緊迫時可由總經理執行董事通知財務，事后須補簽字。
6、借用備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
7、借支備用金必須寫明款項的`用途，報賬沖銷的資料要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報賬沖銷，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進先出法”原則配比。
8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產生的職責由代辦人負責。
9、借款人調離、辭退或辭職時，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續；財務人員發生崗位變動時，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實并辦理移交手續，不得私自轉他人保管。對逾期不按規定退回所持有備用金的，除強行從有關往來、抵押金、工資等款項扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費，必要時經過訴訟索取權利。
9、欠款單位或個人還款須經過銀行轉賬劃入公司賬戶或直接交回公司，嚴禁發生截留做備用金或其他舞弊行為。一經發現全額追回款項外，給予當事人必須的行政及經濟處罰，必要時訴諸法律。
10、備用金應由專人保管，不能互相轉借，財務部按“誰借款，誰清欠”的原則，只對在財務的直接借款人清欠。
11、備用金賬戶一個月無業務發生的，收回備用金。
12、財務須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據，保護員工的利益。
13、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎金；禁止以備用金支付單項超過貳仟元的材料、設備及低值易耗品款購置費、運費；禁止以暫估（因發票未到）等方式沖減個人借款，人為調控備用金余額；禁止挪用、套取備用金。
14、罰則：對以備用金形式支付職工工資及獎金、以備用金支付單筆超過貳仟元的材料、設備及低值易耗品等購置費、設備租賃費的，對以暫估成本等方式沖減個人借款人為調控備用金余額的，按涉案金額的10%做負激勵，其中：主管副總經理5%、部門經理總監4%、項目經辦人1%。對以辦理公務為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負激勵，其中：主管副總20%，部門經理總監5%；經辦人5%。
（略）
六、附則
1、本制度財務中心解釋。
2、本制度執行董事批準后生效。
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