備用金管理制度
在當下社會，制度使用的頻率越來越高，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編幫大家整理的備用金管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
備用金管理制度1
執行董事
5.00
總經理
1.00
副總經理
0.50
總監
0.50
行政部、人力部、財務部經理
0.30
運營部經理
0.50
司機
0.30
1、財務部為備用金管理的主控部門，有及時清理備用金的職責和義務，對違規的備用金借支有權拒絕辦理。
2、人力資源部配合財務部對拖欠備用金的員工從工資中補回。
3、各職能部門負責人對本部門備用金開支的合理性、合法性、去向負責。
4、備用金的開支范圍如調整須總經理、財務負責人會簽后報執行董事批準。
6、經辦人員必須妥善保管備用金的有關報銷憑證，每月報銷核銷備用金，對備用金的領用、中途報銷和開支情景須書面解釋。
1、借款單。
2、經核實的借款信息打印件。
3、付款收據或回單。
4、沖賬時須提交的證據按各自業務性質參照相關費用執行。
1、備用金用于以下事項：差旅費、生活水電、工傷醫藥費、單項不超過貳仟元的零星材料采購；其他特定用途，如押金、保證金等。備用金專款專用，不得挪用。
2、前賬不清，后賬不借。對未及時沖賬的.借款人，不允許繼續借支；如有特殊情景，必須書面報告還款或沖賬計劃，經財務與總經理批準后報執行董事特批方可借支。
3、臨時備用金使用完畢后立即清理，滾動備用金賬戶每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續，無必要的不再外借。按“一事一清”原則請用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過10個工作日，業務完成后及時沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。
4、財務部有權從工資中扣回備用金，并根據情節輕重給予通報批評。
5、標準外的人員借用備用金需逐級審核，時間緊迫時可由總經理執行董事通知財務，事后須補簽字。
6、借用備用金必須?？顚Ｓ茫辉试S一款多用或多筆備用金交叉使用。
7、借支備用金必須寫明款項的用途，報賬沖銷的資料要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報賬沖銷，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進先出法”原則配比。
8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產生的職責由代辦人負責。
9、借款人調離、辭退或辭職時，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續；財務人員發生崗位變動時，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實并辦理移交手續，不得私自轉他人保管。對逾期不按規定退回所持有備用金的，除強行從有關往來、抵押金、工資等款項扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費，必要時經過訴訟索取權利。
9、欠款單位或個人還款須經過銀行轉賬劃入公司賬戶或直接交回公司，嚴禁發生截留做備用金或其他舞弊行為。一經發現全額追回款項外，給予當事人必須的行政及經濟處罰，必要時訴諸法律。
10、備用金應由專人保管，不能互相轉借，財務部按“誰借款，誰清欠”的原則，只對在財務的直接借款人清欠。
11、備用金賬戶一個月無業務發生的，收回備用金。
12、財務須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據，保護員工的利益。
13、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎金；禁止以備用金支付單項超過貳仟元的材料、設備及低值易耗品款購置費、運費；禁止以暫估（因發票未到）等方式沖減個人借款，人為調控備用金余額；禁止挪用、套取備用金。
14、罰則：對以備用金形式支付職工工資及獎金、以備用金支付單筆超過貳仟元的材料、設備及低值易耗品等購置費、設備租賃費的，對以暫估成本等方式沖減個人借款人為調控備用金余額的，按涉案金額的10%做負激勵，其中：主管副總經理5%、部門經理總監4%、項目經辦人1%。對以辦理公務為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負激勵，其中：主管副總20%，部門經理總監5%；經辦人5%。
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六、附則
1、本制度財務中心解釋。
2、本制度執行董事批準后生效。
備用金管理制度2
第一章、總則
第一條、目的
為了加強公司（包括各子公司、部門、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條、名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開支、 業務采購、差旅費等，以現金或網銀轉賬方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第三條、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
第四條、管理原則
實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
第二章、備用金管理
第五條、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，需從 OA 中提請“借款單”，“借款單”
經審核無誤后才能辦理付款手續。填寫借款單，必須填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業務使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。
2、借款人員完成業務后應在三日內在 OA 中提請“日常費用報銷單”或“差旅費報銷單”，并經主管領導審批后，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的.人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經部門負責人及總經理同意后，方可延期。
第六條、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過 5000 元，超過 5000 元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條、項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每項目 1 萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。
第八條、其他備用金
其他借款，根據實際情況核定金額。
第九條、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準后提請財務部，財務部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請總經理審批，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
第十條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
第十三條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
第十四條本制度自董事會審議通過之日起實施。
備用金管理制度3
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購零星客戶禮品備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、項目突發事件備用金；
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿谩⑥D借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的.人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款（備用金管理人員可由財務人員管理）。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過20xx元，超過20xx元的禮品采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
部門副總級別：200元/天
部門經理或以上級別：150元/天
普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項目經理提前向公司總經理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
備用金管理制度4
備用金管理制度
為了更好地控制和管理營銷系統備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發展的穩定與效率，特制定本制度。
一、借款標準：
1、營銷系統科室人員(含科長)備用金借款最高限額為1萬元(含1萬元)，副部長級以上(含副部長)備用金借款最高限額為2萬元(含2萬元)。所有的借款各部必須登記臺帳。
二、審批程序：
1、營銷系統科室人員因工出差的員工需借用備用金時,由本人填寫“借款申請單“一式二份,借款單據上必須注明個人廠編。
2、營銷系統總部人員備用金借款金額在1萬元以下(含1萬元)的，由各部門主管部長審批。
3、各類人員的備用金超標準借款必須經營銷財務部部長加具意見，營銷副總裁批準后，提交營銷財務部會計核算科出納支付。
三、返納要求及扣罰標準：
1、備用金借款原則上應于因工出差返回總部后及時返納，若未及時返納,累計借款金額少于各級別標準的，到當年12月26日前要返納,如超過此時間仍未返納的,則按應返納全額逐月在該員工當月工資中扣除，直至扣清，另按應反納額的5%予以扣罰。
1、副部長級以下人員借款1萬元以上的,由借款當月起,會計期超過2個月,單據還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當年12月26日仍未返納完的,則按應返納全額扣罰該員工當月工資。
3、營銷系統員工借用公款后而申請離職者,應自覺清還借款,行政部憑財務部門簽發的清債確認單才給予辦理離職手續,若借款人末清還債款而離職的.,其債務由所在部門負責，全額在部門工資中扣除。
4、扣罰通知單在當年12月份的26日前由營銷財務部財務人員填寫并交被扣罰部門主管部長，被扣罰部門在當月28日前反饋意見給營銷財務部，如不按時反饋的則視同認罰。
5、營銷財務部財務人員如不據實扣罰，一經集團財務部或集團審計部發現，則對責任會計按應返納備用金總額的1%扣罰。
6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責任部門申請并說明原因和提供擔保人同意書，經營銷財務部部長批準并備案方可。
四、本制度適用于營銷系統總部編內人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。
備用金管理制度5
1.本公司各部門零用周轉金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。
2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的`開支，均應先行呈準后始得辦理。
3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時，應將發票或收據貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發票或收據時，應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數量等。
7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。
8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門各項費用應于發生當月報銷。
10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。
備用金管理制度6
第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數，有效掌握資金占用，特制定本制度。
其次條備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業務選購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），選購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢問費、其他日常零星支出。備用金務必做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經發覺嚴厲處理。
第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：
?。ㄒ唬┺k理借款手續；
?。ǘ┺k理借出手續；
?。ㄈ┺k理報銷手續；
?。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目。
第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員依據實際需要向借款人發放"借款單'，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字后，交總經理審批后，到財務部辦理借款手續。財務經理審核、財務總監復審簽字后的'"借款單'交給公司出納，出納經復核無誤后才能辦理付款手續。
第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，實行用完即時報銷方法。報銷時，經辦人員到財務部索取"報銷單'，填寫好"報銷單'的各項規定資料，按公司費用報銷方法進行報銷。
第九條備用金管理經辦人，要仔細審核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人擔當。
第十條備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閱"備用金'臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發覺不在原核定范圍內的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應準時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，假如催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條本方法由財務部門解釋。第十六條本方法從下發之日起執行。
備用金管理制度7
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務選購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員專心敏捷地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經發覺嚴厲處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷手續
5.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取"借款單'，財務人員依據實際需要向借款人發放"借款單'，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的."借款單'各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
5.2借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取"報銷單'，填寫好"報銷單'的各項規定資料，并經主管經理審批后，再將"報銷單'回到財務部辦事處，財務人員依據財務制度規定仔細審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
5.3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱"備用金'臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應準時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6.1因業務緣由長期借用備用金的人員可由財務部辦事處依據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥當保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2財務部辦事處應當根據借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月準時清理。
6.3借用備用金的人員應準時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6.4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
備用金管理制度8
備用金（國際上也稱暫定金額）是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的'備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用后按規定手續報銷，補足原定額。
1、備用金借支管理
?。?）企業各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據支給現金。
（2）各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核準。
（3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支額或補充備用金。
2、備用金保管
（1）備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經理查看。
?。?）備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時映備用金支出情況。
（3）備用金賬戶應做到逐月結清。
?。?）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。
3、備用金預借、使用及報銷流程
4、備用金的會計核算
?。?）預付及補充備用金時
借：其他應收款備用金
貸：銀行存款
（2）經審核報銷時
借：制造費用、管理費用等
貸：其他應收款備用金
?。?）收回備用金余額時
借：庫存現金
貸：其他應收款備用金
備用金管理制度9
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的.各項規定資料，并經主管領導審批后，再將“報銷單”回到財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員務必按月定期向公司財務部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購，務必按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況，需由項目經理提前向總經理說明狀況，予以審批。
4、其他借款，根據實際狀況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一職責人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，務必在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務必跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
備用金管理制度10
第1章、總則
第1條、目的
為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現根據公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條、名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等，以現金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第3條、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極、靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經發現則嚴肅處理。
第4條、本辦法規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
第5條、公司實施定額備用金與臨時備用金相結合的辦法。
第2章、定額備用金的管理
第6條、定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：
定額備用金限額=年度日常費用預算總額/360x10 第7條、日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內交通費用（包括車輛使用費）、經常性業務招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經財務總監審定。
第8條、定額備用金由單位負責人指定專人保管，保管人員名單須報財務部備案。各單位辦事人員在辦理相關業務時，如需使用備用金，經單位負責人批準后，可向保管人借支；業務辦理完畢后，經辦人員到財務部報銷并將報銷款項還給保管人，補足備用金。
第9條、定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務部，逾期未還，經兩次催收后，財務部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。
第10條、每年 1月份第三周，各單位根據本年度審定的備用金額度到財務部辦理借支手續。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條、各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務部備案。
第3章、臨時備用金的管理
第12條、臨時備用金的借用和報銷手續
一般情況下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進行。
1．公司經總經理和財務負責人批準。
2．工作人員需臨時借用備用金時，應先到財務部索取《借款單》，財務人員根據實際需要向借款人發一式三聯放《借款單》，借款人按規定的`格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經相關負責人批準后，方可到財務部辦理借款手續。財務人員審核簽字后的《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續。
3．借款人員完成業務后應在三日內持報銷單據到財務部辦理報銷手續。報銷單據經相關負責人簽字批準后，須由財務人員根據財務管理制度及公司其他相關制度審核單據的合法性，審核無誤后可辦理報銷手續。
4．借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人；對于報銷后低于備用金金額的款項，應讓報銷人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。
第13條、臨時備用金的管理
1．財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
2．借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延且在財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3．跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年初的借款。
第4章、附則
第14條本辦法由公司財務部負責制定、修訂，其解釋權歸財務部。
第15條本辦法報總經理審核批準后，自頒發之日起生效實施。
備用金管理制度11
為加強公司備用金管理，進一步規范備用金使用，保證單位日常工作開展的現金支出需要，確保資金安全，結合公司實際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用金；
3、經常性的零星開支備用金；
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因需長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，按時對備用金用款和結余情況進行清理和結算，將相關報銷憑證按公司規定程序審批后報財務部門銷賬，多退少補。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的.，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實行限額管理，備用金限額根據單位日常業務3—5日內零星開支所需要的現金量核定。
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費用，單次不得超過3000元，超過3000元，按財務制度規定的審批程序，到財務部辦理結算手續。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
內蒙古佰惠生生物科技有限公司財務部
備用金管理制度12
為維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業務的管理，根據xx公司財務管理組制度制定本制度。
第一條備用金的使用范圍：會所日常零星開支。具體是指單筆金額在20xx元以下（含20xx元）的日常開支。
第二條備用金由分公司出納員從公司財務部借支，并負責管理。出現現金短款的情況時，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應的行政處罰。出現長款情況時，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應的行政處罰。
第三條備用金報銷規定為每周一次，出納員將前所有報銷單據提交到財務部進行報銷，取得報銷金額的備用金。
第四條出納員保險柜庫存現金不得超過20xx元，其他備用金存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進行對賬，確認無誤后制作每日備用金報表，并報送店長及分公司經理。
第五條款項借支必須嚴格按照公司所規定的流程進行，并執行前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經理簽字確定前款的報銷時間后方與借支。
第六條備用金借支金額不得超過借款人當月全部工資的`80%，并且累計借款余額不得超過5000元。
第七條報銷時限規定：
1、屬于采購的，在貨物交庫的次日完成報銷。
2、其他支出在業務完成后的次日內進行報銷。特殊情況由店長簽字說明原因后方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標準進行處罰。超期未報銷的，在發放工資時仍未報銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。
第八條出納員休息，則由店長指定人員負責從出納員處借支現金備用，待出納員上班后立即進行單據和現金的交接。
第九條出納員定期每周進行盤點，出具盤點表，并報送店長一份，自留一份存檔。
第十條店長定期于每月的月底最后一天進行備用金盤點，要求雙方簽字確認，連同處理意見，一份交公司財務部，雙方各留一份存檔。
第十一條店長每月需進行2-3次的不定期盤點，每次盤點及處理結果都必須存檔保留。
第十二條對于備用金出現的差異任何人不得瞞報，應立即查明原因，并根據公司的相關制度確定相關人員的責任，及時進行處理。
第十三條員工離職是應先沖銷所有借支款項，全部賬目結清之后方給予辦理離職手續。
第十四條出納員工作調動或者離職時，必須與公司財務進行備用金對賬，全部賬目核對完畢財務簽字確認后，方能繼續辦理調動或者離職手續。
第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權歸xx公司所有。
備用金管理制度13
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 2、名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷手續
5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
5、2借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
5、3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。 6、3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷年借款。公司備用金管理制度7
一、目的
為維護學校資金安全、完整，加強各部門備用金業務的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。二、申請額度及用途
1．根據實際工作需要，部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經部門主管及財務處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。
2．各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務性臨時開支。
3。各部門單筆金額1000元以下的費用零星開支可直接動用備用金，超過1000元的，可直接向財務部借款支付。三、備用金借款和報銷手續
1．各部門主管指定專人申請借支，由部門主管人員監管使用，財務處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。
2．借款人借備用金時，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經出納、財務處長審批后方可辦理借款手續。
3．借款人直接采用備用金支付相關費用的，應在支付后一星期內到財務處辦理報銷手續，（報銷流程參照《UIC財務管理制度》）。
四、備用金的日常管理
1．備用金使用部門的經管人員必須設立備用金臺賬，做到?？顚Ｓ?，如有挪用和貪污，一經發現將嚴肅處理。
2．備用金經管人員必須妥善保存采用備用金支付的發票、收據以及各種報銷憑證，并在備用金臺賬中做好登記，記錄相關費用支付明細。
3．財務人員應不定期查閱部門“備用金”臺賬，每年至少一次，核對賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經管人員負責賠償，最終構成核查報告。
4．經管人員在調換工作部門或離職時，應到財務部辦理歸還備用金手續。
5．備用金一般在年初借入，年末結清。對無故拖延者，財務處發出最終一次催辦通知后還不辦理，財務處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。五、財務處庫存備用金管理
1。庫存現金的.開支范圍
（1）職工工資、津貼、獎金等
?。?）個人勞務報酬。
?。?）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（4）教職工日常報銷及學生退費等相關支出。（5）按規定需要支付現金的其他支出。 2。庫存現金限額
庫存現金限額是指保留庫存現金的最高數額。根據學校規定，日常零星開支所需庫存現金數額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規定的現金應及時存入銀行，在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，應當核定后根據實際情景進行庫存限額的調整。 3。庫存現金管理的其他規定
?。?）不得挪用現金和不貼合財務手續的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。
（2）不得公款私存，將收入的現金存入個人儲蓄賬戶。（3）不得私設小金庫，一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。
（4）不準私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經領導審批后辦理相關借款手續。
?。?）不準編造、謊報用途套取現金。
?。?）除出納人員必須每一天下班前盤點庫存現金外，上級領導還必須定期或不定期地進行現金盤點，并保留盤點記錄，確?，F金賬面余額與實際庫存現金余額相符。
六、本制度經批準之日生效，財務處負責解釋。
備用金管理制度14
為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現就公司備用金管理規定如下：
一、備用金分類
備用金是為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。根據公司開展業務的需要，備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點。定額備用金一般在年初借入，年末結賬前結清。
2、臨時備用金是指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點。臨時備用金一般需于當月及時歸還或報賬沖銷。
二、備用金借支、歸還手續
1、定額備用金和臨時備用金的借支、歸還手續
（1）借支：借款人填寫《借款單》—部門負責人簽字—財務經理審核—財務總監審核—董事長審批—出納審核付款—會計記帳。
（2）會計核算設置科目：“其他應收款—定額備用金—部門/姓名”；“其他應收款—臨時備用金—部門/姓名”。
?。?）定額備用金配備表
定額備用金配備表
?。?）歸還：
定額備用金實行年初借入，年末結賬前結清的管理辦法，實際支用后憑有效單據向財會部門報銷，財會部門根據報銷數用現金補足備用金定額，報銷數時不再通過“其他應收款”賬戶核算。
臨時備用金需按時歸還或及時報賬沖銷。出納于每月25號前清理臨時性個人備用金借款，并催促當事人及時歸還借款或辦理報賬手續，財務經理負責協助催收。
三、備用金管理
1、定額備用金的管理：
?。?）根據工作需要、管理需要原則進行辦理，額度根據支出業務變化，對使用對象和用途范圍一年審定一次；
（2）定額備用金實行專人借支專人負責的'辦法，不得全部或部分轉借或以臨時備用金性質借支他人。
（3）因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。
2、臨時備用金的管理:
?。?）臨時備用金包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質的一次性借支款。
?。?）具體借支人為借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續的，財務不予承認。
?。?）臨時備用金只能用于所申請的業務，不得挪作他用。
?。?）臨時備用金由借款人以現金歸還或費用報銷抵沖。
（5）部門負責人為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監督經辦人及時辦理相關報帳歸還手續。
3、其他相關規定
?。?）借支不分金額大小，均須報董事長審批。
（2）財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
?。?）所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，
年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
?。?）各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續，人事部門及其他相關單位、部門有義務及時通知財務部清帳，借款人員發生人事變動或離職，人事部門及其他相關單位、部門未通知財務部確認清賬，造成借款無法收回的，造成的損失由相關責任單位或部門負責。
備用金管理制度15
第一條為加強公司各辦公室備用金管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是指各辦事處工作人員以現金形式借入的用于日常辦公用品開支、項目管理和實施、差旅費等的款項。
第三條備用金制度的實施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率。但要?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用、貪污。一經發現，將嚴肅處理。
第四條儲備基金的管理要求：
1、小額備用金賬戶由專人負責，實行專賬管理。各辦事處應將備用金賬戶管理人員情況報部、公司備案。
2、零用金管理員及時記錄零用金賬戶的收支情況，每周五下班前將本周收支情況以電子報表形式上報公司人事行政部。
3、零用現金賬戶應按月結算。零用金管理員每月25日進行零用金賬戶結算，整理零用金賬戶支出憑證，連同零用金賬戶余額表快遞至公司人事行政部。
4、公司財務部有權不定期檢查各辦公室的零用現金賬目。零用現金的支出必須嚴格遵守公司的財務制度，不得有支付的白條。未經同意，任何人都無權借出零用現金。
第五條儲備基金的申請：
1、備用金的使用必須嚴格遵守公司的財務制度。由辦公室負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理批準后，方可轉入指定賬戶。
2、備用金的申請時間為每月1日。
3、如果上個月的備用金賬戶沒有結清，就不能申請下個月的備用金。
第六條儲備基金的支出范圍：
1、辦公室日常辦公費用；儲備基金管理系統
2、辦事處所轄市場的項目實施和管理支出；
3、辦公室使用的辦公設備/固定資產支出；
4、辦公室管轄的市場開發支出；
5、其他核定支出；
第七條儲備基金的使用程序：
1、辦公室人員需要提取備用金時，需要填寫“借款單”。借款人應按規定格式填寫貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額，經項目主管經理簽字同意，備用金經理審核后方可使用。
2、借款人辦理完業務后，應在三天內到備用金經理處，填寫“報銷單”的各項規定，經主管經理審核后，將“報銷單”交回備用金經理處，經主管經理審核后辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，備用金管理人應查閱“備用金”明細賬，查明報銷人員原借款金額，報銷超支部分應及時支付并歸還本人。如果報銷后的金額低于備用金金額，則應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬戶。
4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據、發票和各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。每月31日，備用金經理將備用金賬戶進行匯總和清理，并將備用金賬戶的收支情況報總行人事行政部備查。
5、借用備用金的人員應及時銷賬。對于無故拖延的，以及備用金管理人發出催款通知后仍不辦理的'，備用金管理人可通知財務部從下月起直接從借款人的獎金中扣除，不收取任何費用2、各部門備用金限于購買消耗性文具和事務性臨時費用，其余購買器具修理或大額費用先報后辦理。
3、各部門每周六送一份本周費用，下周一送會計部審核。下周三會計部根據各單位核定的金額進行分配。但如果費用申請金額較小，則合并到下周統一分配。
4、各部門向本部門費用發送周報表時，應按序號填寫備用金報表，一式兩份，一份自留，一份交會計部門核對。
5、各部門在申請撥款時，應將發票或收據粘貼在原始憑證粘貼頁上，粘貼頁的右下端應有部門負責人和申請人的簽名證明。
6、索要發票或收據時，要注意名稱、金額、數量等。由公司、制造商和負責人簽字。儲備基金管理系統
7、會計部門在審核各部門備用金申請時，應會同有關單位審核其授權范圍內的各項費用，并通知各單位。
8、各部門備用金的會計處理以不設賬簿記錄為原則，只用備用金周報代替。備用金（現金）表代替現金賬簿，備用金（各種費用）清單代替費用明細賬。
9、各部門的所有費用應在發生當月報銷。
10、本辦法未盡事宜，按照慣例或一般會計原則處理。
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