最新社保繳費與養老金計算(4)
基礎養老金基礎養老金也稱社會性養老金，它是退休人員基本養老金的重要組成部分。根據新的計發辦法，基礎養老金是以職工退休時上年度地區在崗職工月平均工資與本人指數化月平均繳費工資之和的平均值(即兩個數之和的一半)作為計發基數，繳費每滿1年(含視同繳費年限，計算到月)發給1%。
簡言之，決定基礎養老金多少的因素有：被保險人退休上一年地區職工月平均工資，及個人月平均繳費工資。這2項的水平越高，基礎養老金也就越高。
個人賬戶養老金
個人賬戶養老金=退休時個人賬戶儲存額/退休年齡相對應的計發月數
個人賬戶儲存額，是退休人員歷史繳納的養老保險轉到個人賬戶上的金額的本息合計。計發月數指個人賬戶養老金發放時根據退休職工的年齡來計算的發放養老金的月數。
通俗些講，人們的個人賬戶養老金將在退休年齡對應的計發月數內完全發放。退休年齡與計發月數的對應情況見表5。如某人55歲退休且退休前達到了規定的繳費年限，那么他個人賬戶內的養老金將分170個月(14年零2個月)全部發放。目前，我國的養老金計發月數是由平均壽命與退休年齡的差決定的。
表5 相應退休年齡對應的養老金計發月數
退休年齡/周歲 計發月數/月 退休年齡/周歲 計發月數/月 退休年齡/周歲 計發月數/月 退休年齡/周歲 計發月數/月
55 170 59 145 63 117 67 84
56 164 60 139 64 109 68 75
57 158 61 132 65 101 69 65
58 152 62 125 66 93 70及以上 56
注：實際計發月數以每個地區制定的政策為準。
隨著退休年齡的推后，養老金計發月數呈現遞減。在個人養老金賬戶內金額一定的情況下，退休越晚，計發月數越少，每月相應領取的個人賬戶養老金水平越高。可以看出，68歲退休所對應的計發月數幾乎為58歲退休的一半，這意味著，一個人68歲退休比其58歲退休每月領取的個人賬戶養老金多一倍。
但68歲這個數字不免讓人唏噓，年近古稀才去享受退休的晚年生活就為了每個月多拿一倍、本就屬于自己的養老金，實在有些得不償失。可以理解成：早退休意味著少交幾年養老保險，早領幾年養老金，每個月少領一些;晚退休則意味著多交幾年養老保險，晚領幾年養老金，每個月多領一些。
注：如果生存年限長于平均壽命，超出計發月數的養老金會由社保局從統籌基金里劃撥出來進行補貼，因此不必擔心個人賬戶“領光”后無錢可領。
過渡性養老金
對新制度(統賬結合)之前參加工作、之后退休的人員來說，由于其在此之前的工作年限期間沒有養老金個人賬戶，因此退休時的個人賬戶儲存額中沒能體現這段年限的勞動貢獻情況，因而其退休時的基本養老金不能簡單用基礎養老金加個人賬戶養老金計算，而應再加上沒有個人賬戶年限期間的養老金。過渡性養老金就解決了一部分人沒有個人賬戶年限的養老金問題。
過渡性養老金包含2部分，按視同繳費年限計算的過渡性養老金和按實際繳費年限計算的過渡性養老金。與基礎養老金類似，過渡性養老金的計算基數與月平均繳費工資相關，此外，還和享受比例(繳納養老金個人賬戶前的繳費年限)相關。
算算你的養老替代率
人們可以通過退休后養老金的數額與退休前工資數額的比率，看出養老水平的高低，這一比率就是業內用來衡量一個人養老品質的關鍵數據——養老金替代率。比如，一個人在職時的月薪為1萬元，退休后每月領取養老金4000元，那么他的養老金替代率就是40%。據測算，以一個“標準人”(以職工平均工資為平均繳費水平，繳費滿35年)，退休時拿到的退休金為其在職工資的59.2%。
國際勞工組織制定的《社會保障最低標準公約》提出，養老金替代率最低目標為55%。中國社科院世界社保研究中心發布的《中國養老金發展報告2012》對城鎮職工基本養老金替代率進行了測算。數據顯示，2002年我國養老金替代率為72.9%，2005年降至57.7%，此后則更是一直呈下降趨勢，到2011年，這一數字降至50.3%。社科院專家表示，近年我國的養老金替代率已經低于50%，這意味著，人們退休后領到的養老金，連在職時工資的一半都不到。
關于養老金替代率高低反映出的退休對生活水平的影響，國際上有公認的區間：養老金替代率高于70%，即可維持退休前生活水平;在60%～70%，即可維持基本生活水平;如低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。這一衡量標準適用于大多數工薪人士。
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